老法师的信贷尽职调查“葵花宝典”：别光看报表，要看到吃人的坑！
开篇警告：别把尽职调查当儿戏，出了事没人替你扛！
后生，别以为进了银行就进了保险箱。信贷这行，水深得很！尽职调查报告写不好，轻则绩效垫底，回家吃自己，重则吃牢饭！别跟我说你没见过，银行倒闭潮的时候，多少信贷员跟着遭殃？出了事，领导最多出来鞠个躬，然后把你推出去顶罪。所以，把眼睛擦亮了，别把这玩意儿当成例行公事，这是你的护身符！
核心原则：假设每个客户都在挖坑等你跳！
记住，尽职调查的核心不是“完成任务”，而是“发现问题”。你要假设每个客户都在挖坑等你跳，都在想着怎么从银行里套钱。别天真地以为客户会主动告诉你风险，他们只会拼命吹嘘自己的项目有多好，利润有多高。所以，你要做的就是打破砂锅问到底，把所有潜在的风险都挖出来。
重点关注领域（案例血泪史！）
财务报表：别被那些数字游戏骗了！
别只看审计报告，那玩意儿水分太大！审计师也是人，拿人钱财，替人消灾。你要自己去税务局、工商局查底账。那些粉饰过的报表，骗骗外行人可以，骗不了我。重点关注这几个地方：
- 关联交易： 客户是不是把钱左手倒右手，虚增收入？关联方交易价格是不是公允？有没有利益输送？
- 异常利润： 利润突然暴增，是不是有什么猫腻？是不是靠补贴撑起来的？可持续性怎么样？
- 现金流： 现金流才是王道！利润再高，收不回来钱，都是白搭！看看客户的应收账款周转率、存货周转率，是不是有问题？
案例： 几年前，我审过一家做光伏的企业中国普惠金融指标分析报告。报表做得那叫一个漂亮，利润蹭蹭往上涨。但仔细一查，发现大部分利润都是靠政府补贴撑起来的，而且应收账款一大堆，根本收不回来。我直接否决了这笔贷款，后来这家企业果然倒闭了，幸亏我没批，不然我也得跟着吃挂落。
担保物：别信评估报告，自己去看看是不是坟地！
别信那些评估公司的报告，他们只会按照客户的要求来写。你要自己去现场看看，那块地是不是坟地，那批设备是不是快报废了。抵押登记做了没？有没有重复抵押？
- 土地： 位置好不好？有没有产权纠纷？是不是工业用地？能不能变现？
- 房产： 是不是危房？有没有被查封？出租情况怎么样？
- 设备： 是不是先进设备？有没有贬值风险？能不能顺利转让？
案例： 有一家企业拿一批二手设备来抵押，评估公司给出的价格很高。但我总觉得不对劲，就自己跑去看了看。结果发现，那些设备都是淘汰货，根本卖不出去。我要求客户更换抵押物，他死活不肯，最后我直接拒绝了贷款。
实际控制人：这才是决定贷款风险的关键！
这个人的人品、背景、有没有赌博嗜好、有没有涉黑背景…这些才是决定贷款风险的关键。别只看征信报告，多打听打听，多走访走访。了解他的家庭情况、社会关系、经营风格。
- 人品： 有没有不良嗜好？有没有道德风险？有没有违法犯罪记录？
- 背景： 有没有深厚的社会关系？有没有官商勾结？
- 能力： 有没有行业经验？有没有管理能力？
案例： 曾经有个客户，表面上看起来很老实，但私底下却是个赌徒。我通过走访他的邻居，了解到他经常出入赌场，欠了一屁股债。我果断拒绝了他的贷款，避免了一笔坏账。
行业风险：别光听客户吹牛，自己去调研！
这个行业是不是夕阳产业？竞争对手有多少？政策风险有多大？别光听客户吹牛，自己去调研。看看行业报告，了解行业发展趋势，分析行业竞争格局。
- 政策风险： 政策会不会发生变化？会不会影响客户的经营？
- 市场风险： 市场需求会不会下降？竞争对手会不会抢占市场份额？
- 技术风险： 技术会不会被淘汰？会不会被竞争对手超越？
案例： 几年前，P2P行业很火，很多企业都想进入这个行业。但我认为这个行业风险太大，政策不明朗，竞争太激烈，所以我一直没有批准过P2P企业的贷款。后来，P2P行业果然崩盘了，很多银行都损失惨重，但我却毫发无损。
报告撰写：别怕得罪人，银行的钱不是你的！
结论先行：别藏着掖着，直接说清楚！
先把你的核心观点写清楚，别藏着掖着。是“同意贷款”，还是“拒绝贷款”，一定要明确。别模棱两可，含糊其辞，出了事谁也帮不了你。
数据支撑：所有的结论都要有数据支撑！
所有的结论都要有数据支撑，别拍脑袋。财务数据、行业数据、市场数据，都要一一列出来。用数据说话，才能让人信服。
风险提示：详细列出所有潜在风险！
详细列出所有潜在风险，以及你的应对建议。把风险说清楚，才能让领导重视，才能采取有效的措施。
责任划分：明确你在尽职调查中承担的责任！
明确你在尽职调查中承担的责任，以及其他部门的责任。谁负责什么，都要写清楚，避免以后扯皮。
“老法师”的忠告：经验比书本更重要！
- 多跟老信贷员学习，少看那些没用的书。授信尽调调查报告撰写指南看看框架可以，别当真！
- 别怕得罪人，银行的钱不是你的，但出了事，责任是你的。
- 永远保持怀疑，永远不要相信客户。他们的话，听听就好，别当真。
- 记住，银行不是慈善机构，你的任务是赚钱，而不是扶贫。放出去的贷款，一定要能收回来，而且要有利息。
结尾总结：小心驶得万年船！
尽职调查是一门手艺，也是一门艺术。需要经验积累，也需要不断学习。记住，小心驶得万年船。别以为自己学了点东西就了不起，信贷这行，活到老学到老。要时刻保持警惕，才能避免踩坑，才能保住自己的饭碗，甚至人身自由。2026年了，别再犯那些低级错误了！
这里补充一个表格，方便你们这些年轻人理解：
| 风险点 | 表现形式 | 防范措施 |
|---|---|---|
| 财务报表造假 | 虚增收入、虚减成本、关联交易、异常利润、现金流断裂等 | 核实原始凭证、查阅税务底账、关注关联交易、分析现金流、进行同行业比较 |
| 担保物风险 | 价值虚高、权属不清、重复抵押、变现困难、贬值风险等 | 实地调查、核实权属证明、查询抵押登记、评估变现能力、关注市场行情 |
| 实际控制人风险 | 人品问题、道德风险、违法犯罪记录、不良嗜好、过度负债等 | 走访调查、查询征信报告、了解家庭情况、关注社会关系、评估管理能力 |
| 行业风险 | 政策变化、市场萎缩、竞争激烈、技术落后、周期性波动等 | 行业调研、政策分析、市场预测、技术跟踪、风险评估 |
| 其他风险 | 空壳公司授信尽职调查报告、萝卜章、过桥资金、资金挪用、担保链风险等 | 交叉验证、审慎评估、严格审批、加强贷后管理、及时预警 |
记住，这只是一个框架，具体情况还要具体分析。多动脑子，多跑腿，多问问题，才能把风险控制在最低限度。好自为之！